Program
Program
Dzień I:I. Źródła regulacji w zakresie cen transferowych, kierunki zmian na gruncie międzynarodowym:1. Obowiązujące przepisy – ustawa, rozporządzenia
2. Harmonogram w zakresie obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych
3. Kontrole cen transferowych
4. Interpretacje ogólne i objaśnienia podatkowe w zakresie cen transferowych
5. Dorobek Forum Cen Transferowych
6. Dyrektywa TP
7. Kwota B Filaru I
II. Identyfikacja powiązań:1. Powiązania poprzez wywieranie znaczącego wpływu
2. Wspólnicy spółek osobowych
3. Zagraniczny zakład
4. Sztuczne relacje, cyrkularne struktury właścicielskie
III. Zasada ceny rynkowej w praktyce:1. Pojęcie ceny transferowej
2. Zobowiązanie podmiotów powiązanych do stosowania zasady ceny rynkowej
3. Recharekteryzacja i pominięcie transakcji kontrolowanej
4. Metody weryfikacji cen transferowych - definicje, hierarchia, przykłady zastosowania
5. Przypadki szczególne – wartości niematerialne, restrukturyzacja itp.
IV. Korekty cen transferowych i uproszczone rozwiązania:1. Warunki korekty cen transferowych
2. Przykłady korekt dochodowości
3. Skutki podatkowe dokonania korekty
4. Usługi o niskiej wartości dodanej
5. Pożyczki w ramach safe harbour
V. Raje podatkowe: 1. Bezpośrednie transakcje rajowe – odpowiednie stosowanie zasady ceny rynkowej
2. Progi dokumentacyjne
3. Raje podatkowe a TPR
VI. Lokalna dokumentacja cen transferowych - zakres przedmiotowy:1. Transakcja kontrolowana a transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym
2. Wartość transakcji kontrolowanej
3. Progi dokumentacyjne
4. Zwolnienia spod obowiązku dokumentacji
5. Identyfikacja obowiązku dokumentacyjnego na przykładach
6. Sankcje.
Dzień II:I. Lokalna dokumentacja cen transferowych – treść:1. Elementy lokalnej dokumentacji cen transferowych
2. Analiza funkcjonalna na przykładach
1. Analiza porównawcza – sposób prowadzenia i prezentacji danych
2. Analiza zgodności
3. Analiza cen transferowych na przykładach
II. Grupowa dokumentacja cen transferowych:1. Zakres podmiotowy obowiązku
2. Elementy dokumentacji grupowej
3. Termin sporządzenia i sankcje
III. Informacja o cenach transferowych (TPR):1. Budowa formularza TPR
2. Oświadczenie o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych
3. Transakcje finansowe – ujęcie w TPR
4. Transakcje dotyczące dóbr niematerialnych – ujęcie w TPR
5. Podpisanie i przesłanie formularza
6. Informator TPR
7. Sankcje
IV. Dokumentacja i TPR w praktyce:1. Dokumentacja lokalna krok po kroku – elementy dokumentacji na przykładach (transakcje towarowe, finansowe, usługowe, dobra niematerialne)
2. Ujęcie w TPR - (transakcje towarowe, finansowe, usługowe, dobra niematerialne) – na przykładach.
