Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad ewidencji, wyceny i amortyzacji środków trwałych zarówno w świetle krajowych regulacji bilansowych, jak i przepisów podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem nowych obowiązków wynikających z wprowadzenia struktury logicznej JPK_ST_KR.
Uczestnicy:✅ Zdobywają praktyczną wiedzę na temat prawidłowej klasyfikacji i ewidencji środków trwałych zgodnie z ustawą o rachunkowości i Krajowym Standardem Rachunkowości nr 11.
✅ Poznają aktualne regulacje podatkowe dotyczące ustalania wartości początkowej, metod amortyzacji, wydatków ulepszeniowych i likwidacji środków trwałych w CIT.
✅ Dowiedzą się, jak poprawnie przygotować i przesyłać pliki JPK_ST_KR, zgodnie z nowymi wymogami sprawozdawczości elektronicznej.
✅ Uczą się identyfikować ryzyka i konsekwencje podatkowe związane z amortyzacją, wydatkami inwestycyjnymi oraz błędami w ewidencji.
✅ Uzyskają praktyczne wskazówki dotyczące wdrożenia nowych obowiązków, w tym harmonogramu i zakresu danych raportowanych w JPK_ST_KR.
Szkolenie zapewnia przygotowanie do efektywnego zarządzania środkami trwałymi, uwzględniając zarówno aspekty rachunkowe, jak i podatkowe oraz nowe obowiązki elektroniczne.
Program
Program
Środki trwałe według ustawy o rachunkowości oraz Krajowego Standardu Rachunkowości Nr 11 „Środki trwałe”
1. Kryteria zaliczania składników do środków trwałych
2. Zastosowanie zasady istotności – składniki o mało znaczącej wartości
3. Klasyfikacja rodzajowa środków trwałych (KŚT)
4. Prawidłowe ustalenie wartości początkowej
- cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych
- koszty finansowania nabycia lub budowy środków trwałych
5. Obowiązkowa ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
6. Okres ekonomicznej użyteczności i wartość rezydualna
7. Metody amortyzacji środków trwałych (liniowa, degresywna, zróżnicowanych odpisów)
8. Weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych
9. Późniejsze nakłady – remont czy ulepszenie?
10. Przeszacowanie środków trwałych
11. Trwała utrata wartości środków trwałych – szacowanie odpisów
12. Trwałe odłączenie części składowej i peryferyjnej
13. Sprzedaż i likwidacja środków trwałych.
14. Wycena środków trwałych do bilansu.
Środki trwałe w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
w strukturze logicznej JPK_ST_KR:
1. Warunki zaliczania składników do środków trwałych w prawie podatkowym
2.Obowiązek ujęcia składnika w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
3. Wartość początkowa środków trwałych – czy obejmuje odsetki i różnice kursowe?
4. Wykaz stawek amortyzacyjnych i jego znaczenie
5. Metody amortyzacji podatkowej
6. Zastosowanie współczynników podwyższających i zmniejszających
7. Indywidualne stawki amortyzacyjne
8. Rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł
9. Konsekwencje niedotrzymania warunku przewidywanego okresu użytkowania
10. Wyłączenia amortyzacji z kosztów podatkowych
11. Preferencyjne rozwiązania w zakresie amortyzacji, w tym rozwiązanie wprowadzone od 1 stycznia 2024 roku
12. Wydatki ulepszeniowe a wydatki odtworzeniowe
13. Odłączenie lub przyłączenie części składowej bądź peryferyjnej
14. Likwidacja środków trwałych oraz inwestycji w obcych środkach trwałych
Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w strukturze logicznej JPK_ST_KR:
1. Regulacje prawne w zakresie nowych obowiązkowych struktur logicznych
2. Harmonogram wdrożenia struktury logicznej JPK_ST_KR
3. Zakres przedmiotowy struktury logicznej JPK_ST_KR
4. Dane umieszczane w strukturze JPK_ST_KR
5. Wykazywanie danych potwierdzających nabycie/wytworzenie wynikających z wielu dokumentów
6. Jak ujmować składniki zaliczane wyłącznie w rachunkowości do środków trwałych
7. Czy ujmować w JPK_ST_KR składniki kwalifikowane do inwestycji w nieruchomości a do środków trwałych dla celów podatkowych?
8. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_ST_KR na mniejsze?
9. Od kiedy obowiązek przesyłania JPK_ST_KR?
Prowadzący
Prowadzący
Elżbieta Kida
biegły rewident, doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku VAT. Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich spółek jak: KPMG, Ernst and Young, Bayer, PricewaterhouseCoopers, TMF Poland, Polpharma, NBP, TP S.A., PKP, Poczta Polska, Deloitte Audyt, Mostostal, Warszawa, Elektrociepłownie Warszawskie, Polkomtel, Accenture, Geovita, Fiat Services Polska, PGE Dystrybucja Łódź.
