Cel
Cel szkolenia
Szkolenie ma na celu kompleksowe wprowadzenie uczestników w zagadnienia podatku dochodowego od osób prawnych (CIT). Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat zasad opodatkowania, źródeł przychodów i kosztów, amortyzacji, różnic kursowych oraz najczęściej występujących wyłączeń podatkowych. Omówione zostaną również aktualne regulacje dotyczące podatku minimalnego, cen transferowych, podatku u źródła oraz nowego obowiązku przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze JPK.
Po ukończeniu szkolenia uczestnicy będą potrafili:✔️ Prawidłowo klasyfikować przychody i koszty podatkowe.
✔️ Stosować zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych.
✔️ Identyfikować wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
✔️ Obliczać podstawę opodatkowania i stosować obowiązujące stawki CIT.
✔️ Rozliczać podatek od przychodów z budynków i minimalny podatek dochodowy.
✔️ Prawidłowo stosować regulacje dotyczące podatku u źródła i cen transferowych.
✔️ Zrozumieć mechanizmy raportowania schematów podatkowych i ulgi na złe długi.
✔️ Przygotować się do nowych obowiązków dotyczących raportowania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Program
Program
I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych:1. Zakres podmiotowy podatku CIT
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
4. Mały podatnik
II. Przychody w podatku dochodowym od osób prawnych: 1. Przychody z zysków kapitałowych
2. Przychody z innych źródeł
3. Moment uzyskania przychodu z działalności gospodarczej
4. Przeliczanie przychodów w walutach obcych
5. Korekta przychodów
6. Wyłączenia z przychodów podatkowych
III. Koszty uzyskania przychodów:1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów
2. Koszty bezpośrednie i pośrednie
3. Moment poniesienia kosztu podatkowego
4. Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania
5. Korekta kosztów podatkowych
6. Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
IV. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dla celów podatkowych:1. Zakres przedmiotowy środków trwałych
2. Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
3. Metody amortyzacji podatkowej środków trwałych
4. Ulepszenie środków trwałych
5. Zakres przedmiotowy wartości niematerialnych i prawnych
6. Podatkowa amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
V. Ustalanie różnic kursowych dla celów podatku dochodowego:1. Podatkowa metoda ustalania różnic kursowych
2. Warunki stosowania metody bilansowej ustalania różnic kursowych
VI. Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych, w szczególności:1. Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania
2. Koszty reprezentacji
3. Wpłaty na PFRON
4. Amortyzacja oraz składki ubezpieczeniowe od wartości samochodów osobowych powyżej 150 000 zł
5. Wydatki związane z eksploatacją samochodów osobowych wykorzystywanych nie tylko do działalności gospodarczej
6. Wydatki sfinansowane z dochodów wolnych od podatku
VII. Ustalenie dochodu/straty:1. Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów
2. Podstawa opodatkowania
3. Stawki podatkowe
4. Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy
VIII. Podatek od przychodów z budynków:1. Zakres przedmiotowy podatku
2. Ustalenie przychodów z budynków
3. Podstawa opodatkowania
4. Czy można odliczyć podatek od budynków od zaliczki na podatek dochodowy?
IX. Podatek u źródła – wybrane zagadnienia:1. Pojęcie rezydenta i nierezydenta
2. Certyfikat rezydencji – forma (kiedy kopia?), termin ważności
3. Przychody opodatkowane u źródła a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
4. Zapłata podatku za podatnika a koszt podatkowy
X. Podmioty powiązane i dokumentacja cen transferowych: 1. Definicja podmiotów powiązanych
2. Podmioty zobligowane do tworzenia dokumentacji
3. Zakres transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym
4. Wyłączenia dotyczące braku obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
XI. Schematy podatkowe – zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, obowiązki w zakresie raportowania.
XII. Ulga na złe długi:1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty podatkowej
3. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
XIII. Koszty finansowania dłużnego:1. Istota i zakres kosztów finansowania dłużnego
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego.
3. Zasady limitowania kosztów finansowania dłużnego kosztów finansowania dłużnego
4. Możliwość rozliczania w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
XIV. Pozostałe zagadnienia podatku dochodowego CIT:1. Skutki w podatku CIT związane z „białą listą”
2. Konsekwencje w podatku dochodowym wynikające z naruszenia regulacji dotyczących obowiązkowego MPP
3. Nowy obowiązek w zakresie przesyłania ksiąg rachunkowych w strukturze logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
4. Strategia podatkowa – kogo dotyczy i co obejmuje?
5. Preferencja podatkowa w postaci ulgi B+R
6. Dochód z kwalifikowanych praw IP Box
7. Minimalny podatek dochodowy.
