Podatek VAT w jednostkach budżetowych - wszystko co trzeba wiedzieć o rozliczeniach podatku VAT

 
 
1.         Obowiązek podatkowy:
 
-           zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
-           dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
-           co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
-           kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
-           wystawienie faktury w KSeF a obowiązek podatkowy;
 
2.         Refaktura:
 
-           obowiązek podatkowy;
-           stawka podatku VAT;
-           jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?
 
 
3.         Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).
 
-           co to są transakcje kompleksowe;
-           podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
-           jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
-           według jakiej stawki je opodatkować;
-           co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
-           odliczenie podatku od transakcji kompleksowych;
 
 
4.         Podstawa opodatkowania i jej korekta
 
-           jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
-           aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE ;
-           kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?
-           kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących;
-           korekta VAT zawyżonego na paragonie;
-           korekty po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF
 
5.         Stawki podatku VAT:
 
-           co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;
-           jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu);
-           stawki VAT – zmiany w 2024 r. oraz planowane zmiany;
-           jak stosować przepisy przejściowe ?
 
6.         Podatek naliczony:
 
-           błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
-           mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
-           z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
-           wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
-           brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
-           otrzymanie faktury w KSeF, a prawo do odliczenia podatku;
-           kontrahent wystawił fakturę poza KSeF (mimo takiego obowiązku) – czy mogę odliczyć podatek ?
 
 
7.         Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
 
-           jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
-           zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;
-           przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
 
8.         Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
 
-           czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
-           obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
-           NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
-           sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;
 
 
9.         Eksport towarów:
-           stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze orzecznictwo;
 
 
10.       Import i eksport usług:
-           miejsce świadczenia – jak je określić ?
-           obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
-           plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;
 
 
11.       Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
 
-           faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?
-           faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
-           zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
-           faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
-           anulowanie faktury;
-           art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
 
12.       Zmiany w KSeF:
 
-           terminy wejścia w życie (nowość: podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz dostawcy: mediów, usług telekomunikacyjnych i paliw);
-           jakie transakcje dokumentować w KSeF ?
-           jak fakturować w KSeF WDT, eksport towarów oraz eksport usług ?
-           kod QR – kiedy i po co ma być umieszczony na fakturze ?
-           sprzedaż dla osób fizycznych w KSeF, czy poza KSeF ?
-           nowość – SAMOIDENTYFIKACJA nabywcy;
-           wystawienie i otrzymanie faktury w KSeF;
-           numer KSeF faktury – kiedy muszę go powołać ?
-           płatność za faktury wystawione w KSeF;
-           schema FA2 – na co zwrócić uwagę ?
-           faktura ustrukturyzowana i jej wizualizacja – czy mogą się różnić ?
-           jak zmienią się przepisy o kursach ?
-           co za załącznikami do faktur w KSeF ?
-           zmiany w pliku JPK_VAT spowodowane KSeF
 

Ewa Sokołowska

Doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka  polskich i międzynarodowych firm doradczych.
Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i  autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, z których najnowsza, to cieszący się dużą popularnością e-book: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania (wyd. Wolters Kluwer). 
Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług.
Prowadzi własną kancelarię podatkową: ES Doradztwo (www.es-doradztwo.pl).