Program
Program
8.04.2025 - VAT 2025 w praktyce – kluczowe zmiany, interpretacje i KSeF:1. Obowiązek podatkowy w VAT:• Zasady ogólne i szczegółowe dotyczące podatków podatkowych
• Skutki ostatecznego rozwiązania obowiązku podatkowego
• Wystawienie faktury w KSeF a podatnikiem
• Zaliczki i ich wpływ na rozliczenia
2. Refakturowanie i VAT:• Jak użytkowa stawka VAT?
• Obowiązek podatkowy i sposób rozliczania refaktur
3. Transakcje obowiązkowe w VAT:• Jak postępować i rozdzielić udziały?
• Podstawa prawidłowo i prawidłowo fakturowanie
• Stosowanie stawki VAT
4. Korekty podstawowe:• Nowe zastosowanie do korekty „in plus” i „in minus”
• Kursy walutowe w fakturach korygujących
• Korekta VAT na paragonie iw KSeF
5. Stawki VAT – bieżące wyzwania:• Konsekwencje niekorzystnego zastosowania stawki VAT
• Zmiany w stawkach VAT – co nowego w 2024 i 2025 roku?
• Zasady stosowania przepisów przejściowych
6. Odliczenie podatku VAT:• Jakie faktury eliminują możliwość odliczenia podatku VAT?
• Nowe informacje dotyczące faktury z KSeF i spoza systemu
• Odliczenie podatku VAT w przypadku niekorzystnej stawki
7. Transakcje zagraniczne – WDT, WNT, eksport i import:• Jakie dokumenty są niezbędne do zastosowania stawki 0%?
• Nowe kwestie dotyczące WNT i sankcyjnego WNT
• Rozliczanie eksportu i importu usług
8. Praktyczne aspekty fakturowania:• Faktura pro-forma a „normalna” faktura – różnica i zastosowanie
• Faktura zaliczkowa i zbiorcza faktura korygująca
• Anulowanie faktury – zasady i konsekwencje podatkowe
9. Zmiany w KSeF:• Nowe terminy obowiązkowego KSeF
• Jak dokumentować uprawnienia prawne i zagraniczne?
• Obowiązkowy kod QR – kiedy iw jakim celu?
• Nowe obowiązki dotyczące numeracji faktur i ich wizualizacji
• Zmiany w JPK_VAT z zastosowania KSeF
9.04.2025 - CIT 2025 – kluczowe zagadnienia i aktualne interpretacje w praktyce: 1. Podatek minimalny w CIT:• Kto i od kiedy podlega opodatkowaniu minimalnym podatkiem dochodowym?
• Podstawa opodatkowania i stawki – jak prawidłowo obliczyć zobowiązanie?
• Rozliczenie minimalnego CIT w 2025 roku
2. Warunki opodatkowania CIT stawką 9%:• Kiedy możliwe jest stosowanie obniżonej stawki?
• Co w przypadku przekroczenia progu 2 mln euro przychodów?
3. Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych:• Czy całkowity zakaz amortyzacji wciąż obowiązuje?
• W jakich przypadkach możliwe jest ujęcie amortyzacji w kosztach?
4. Dokumentacja cen transferowych:• Czy każda transakcja między podmiotami powiązanymi wymaga dokumentacji?
• Terminy sporządzania dokumentacji i obowiązki podatników
5. Nieuregulowane należności a CIT:• Możliwości podatkowe: zaliczenie w koszty, zmniejszenie podstawy opodatkowania
• Kiedy i w jaki sposób można skorzystać z ulg?
6. Koszty uzyskania przychodów – najczęstsze problemy:• Czy spełnienie podstawowych warunków zawsze oznacza możliwość zaliczenia wydatku do kosztów?
• Wydatki wyłączone z kosztów uzyskania przychodów (n-kupy)
7. Podatek u źródła (WHT):• Jakie płatności na rzecz zagranicznych kontrahentów podlegają WHT?
• Obowiązki podatników w zakresie dokumentacji i informacji podatkowych
8. Koszty finansowania dłużnego – limity i ograniczenia:• Kogo dotyczą przepisy o limitowaniu odsetek?
• Kwota wolna i sposoby rozliczania przekroczeń
9. Hipotetyczne odsetki – jak skorzystać z preferencji?• Warunki zaliczenia do kosztów podatkowych
• Jakie kwoty i w jakim terminie można odliczyć?
10. CIT estoński – dla kogo to dobre rozwiązanie?• Kiedy warto rozważyć przejście na ryczałt od dochodów spółek?
• Korzyści i zagrożenia wynikające z tej formy opodatkowania
11. Fundacja rodzinna – nowe możliwości optymalizacji podatkowej:• Kiedy fundacja rodzinna może zapewnić neutralność podatkową?
• Moment opodatkowania przychodów fundacji
12. CIT w spółkach komandytowych i jawnych:• Kiedy spółka jawna lub komandytowa jest podatnikiem CIT?
• Skutki podatkowe dla wspólników
13. Koszty reprezentacyjne, marketingowe i sponsoringowe:• Czy można zaliczyć je do kosztów podatkowych?
• Jakie ograniczenia obowiązują w zakresie promocji i reklamy?
14. Samochody osobowe w kosztach firmy:• Jakie wydatki można w całości zaliczyć do kosztów?
• Limity leasingowe, wydatki na eksploatację i ubezpieczenia
15. Sesja Q&A – odpowiedzi na pytania uczestników.
