Cel
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest kompleksowe przygotowanie uczestników do prawidłowego rozliczenia obowiązków podatkowych związanych z podatkiem od przerzuconych dochodów, krajowym podatkiem minimalnym oraz podatkiem u źródła (WHT) w 2026 roku. Szkolenie pozwoli zidentyfikować obszary największego ryzyka podatkowego, poznać aktualne stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych oraz nabyć praktyczne umiejętności w zakresie kalkulacji podatku, stosowania preferencji podatkowych i dokumentowania należytej staranności.
Po zakończeniu szkolenia uczestnicy będą potrafili:- prawidłowo identyfikować obowiązki związane z podatkiem od przerzuconych dochodów i krajowym podatkiem minimalnym,
- samodzielnie przeprowadzać kalkulację obu podatków na podstawie rzeczywistych danych finansowych,
- oceniać wpływ transakcji z podmiotami powiązanymi na wysokość zobowiązań podatkowych,
- rozpoznawać ryzyka związane z rozliczaniem podatku u źródła (WHT),
- weryfikować status beneficial owner oraz spełnienie wymogów należytej staranności,
- bezpiecznie stosować zwolnienia, preferencyjne stawki i procedurę pay & refund,
- przygotowywać dokumentację ograniczającą ryzyko zakwestionowania rozliczeń przez organy podatkowe,
- wykorzystywać najnowsze interpretacje, objaśnienia Ministerstwa Finansów oraz orzecznictwo sądów administracyjnych w codziennej praktyce zawodowej.
Program
Program
1. Podatek od przerzuconych dochodów i krajowy podatek minimalny – zamknięcie roku podatkowego 2026:
Podatek od przerzuconych dochodów:
- zakres podmiotowy i przedmiotowy regulacji,
- przesłanki uznania kosztów za przerzucone dochody,
- podmioty powiązane, jurysdykcje o niskim poziomie opodatkowania oraz znaczenie struktury grupy,
- najważniejsze zmiany i praktyczne problemy interpretacyjne,
- omówienie aktualnych objaśnień Ministerstwa Finansów i najnowszego orzecznictwa.
Kalkulacja podatku od przerzuconych dochodów - praktyczne przykłady:
- identyfikacja kosztów podlegających analizie,
- ustalanie podstawy opodatkowania i stawki 19%,
- wpływ kosztów finansowania, usług niematerialnych, opłat licencyjnych i innych świadczeń,
- dokumentowanie przesłanek wyłączających obowiązek zapłaty podatku,
- case study – kalkulacja podatku za 2026 r.
Krajowy podatek minimalny:
- przesłanki objęcia podatkiem minimalnym,
- sposób ustalania rentowności podatnika,
- wyłączenia i uproszczenia,
- relacja podatku minimalnego do „klasycznego” CIT,
- najczęstsze błędy w ocenie obowiązku podatkowego.
Kalkulacja krajowego podatku minimalnego za 2026 r.:
- ustalenie podstawy opodatkowania,
- alternatywna metoda kalkulacji,
- korekty i pozycje wpływające na wysokość podatku,
- rozliczenie podatku minimalnego w kontekście ulg i innych preferencji,
- praktyczne przykłady dla różnych modeli działalności.
2. Podatek u źródła (WHT) - główne obszary ryzyka, aktualne trendy interpretacyjne i orzecznicze:
Najważniejsze ryzyka w rozliczeniach WHT:
- identyfikacja płatności objętych WHT,
- prawidłowa kwalifikacja świadczeń – w szczególności usług niematerialnych, odsetek, należności licencyjnych i dywidend,
- ryzyko związane z certyfikatem rezydencji i statusem odbiorcy płatności.
- Beneficial owner i należyta staranność płatnika
- zakres obowiązków weryfikacyjnych,
- rzeczywisty właściciel a pośrednik / spółka holdingowa,
- rzeczywista działalność gospodarcza i substancja odbiorcy,
- jak dokumentować należytą staranność, aby ograniczyć ryzyko zakwestionowania preferencji.
Zwolnienia, preferencje i mechanizm pay & refund – obszary podwyższonego ryzyka:
- stosowanie zwolnień i stawek wynikających z UPO,
- próg 2 mln zł i jego praktyczne znaczenie,
- WH-OSC oraz opinia o stosowaniu preferencji,
- najczęstsze przyczyny odmowy zastosowania preferencji.
Aktualne trendy interpretacyjne i orzecznicze 2025–2026:
- najnowsze stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych,
- kierunki wykładni beneficial owner i należytej staranności,
- podejście organów do weryfikacji zagranicznych odbiorców,
- najważniejsze rozbieżności między praktyką organów a orzecznictwem.
WHT w praktyce – checklista ryzyk płatnika:
- które płatności wymagają szczególnej analizy,
- jakie dokumenty i informacje należy zgromadzić,
- jak ustrukturyzować procedurę WHT w organizacji.
Prowadzący
Prowadzący
Marek Sporny - Partner w Dziale Doradztwa Podatkowego, doradca podatkowy
Swoją karierę zawodową rozpoczął w 2004 roku w dziale doradztwa podatkowego jednej z czołowych firm doradczych, gdzie zdobywał doświadczenie, uczestnicząc w międzynarodowych projektach dotyczących opodatkowania przedsiębiorstw. Od 2012 roku kieruje Działem Doradztwa Podatkowego BDO w Poznaniu, odpowiadając zarówno za bieżący kontakt merytoryczny i organizacyjny z klientami, jak i współzarządzanie działalnością spółki w obszarze doradztwa podatkowego.
Jest autorem licznych publikacji w prasie specjalistycznej („Dziennik Gazeta Prawna”, „Przegląd Podatkowy”, „Rzeczpospolita”) oraz prowadzi szkolenia z zakresu prawa podatkowego. Doradca podatkowy nr 10862. Absolwent prawa na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, ukończył także studia podyplomowe z prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu.
5500.00 zł 4950 zł +VAT +VAT 