Program
Program
Dzień I – ubezpieczenia społeczne1. Zmiany w naliczania odsetek za zwłokę i sytuacje zwalniające z obowiązku naliczania odsetek za zwłokę – sposób postępowania,
2. Zmiana zasad informowania przez ZUS o nadpłacie składek i dokonywania zwrotu nadpłaconych składek – zasady liczenia okresu przedawnienia do zwrotu i sposób postepowania przy zaliczaniu nadpłaty w poczet bieżących składek.
3. Ograniczenia składania dokumentów korygujących i wpływ tego na konto ubezpieczonego i na konto płatnika
a) sposób postępowania płatnika i ZUS w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w dokumentach rozliczeniowych za okres sprzed 2022 r. i po upływie lub przed upływem okresu dochodzenia należności
b) saldo na koncie płatnika po zakończonym postępowaniu ZUS za okres sprzed 2022 r. i po upływie okresu dochodzenia należności
c) saldo na koncie płatnika po zakończonym postępowaniu ZUS za okres sprzed 2022 r. i przed upływie okresu dochodzenia należności
4. Układ ratalny – jesteś dłużnikiem czy nim nie jesteś, wpływ na prawa i obowiązki płatnika składek
5. Świadczenia w zakresie choroby i macierzyństwa:
a) uśredniony lub zróżnicowany nowy wymiar zasiłku macierzyńskiego uzależniony od tzw. wniosku zasiłkowego złożonego przez „pierwszego” rodzica
b) wpływ wieku dziecka i bycie „pierwszym” lub „drugim” rodzicem na wysokość podstawy wymiaru
c) sposób postępowania przy otwieraniu nowego okresu zasiłkowego lub zliczania okresów niezdolności do starego okresu z uwzględnieniem urlopów, opieki czy innych zasiłków i nieobecności w pracy
d) częstszy obowiązek ustalania na nowo podstawy wymiaru zasiłków
e) zmieniona w sierpniu 2023 r. interpretacje ZUS mające wpływ na zasiłki a dotyczące, urlopu dla poratowania zdrowia, przychodu z umowy zlecenia zawartej z własnym pracodawcą,
f) zmieniona interpretacja ZUS w grudniu 2023, w marcu 2024 r. i we wrześniu 2024 r. w zakresie uzupełniania wynagrodzenia za dni/godziny urlopu z powodu siły wyższej.
6. Podstawa wymiaru składek społecznych dla przedsiębiorców z uwzględnieniem prawa do ulg dla osób prowadzących działalność gospodarczą:
a) Ulga na start, preferencyjne składki, mały ZUS+ i nowa ulga wakacje składkowe dla osób prowadzących działalność gospodarczą.
b) możliwość kwestionowania przez ZUS wysokości zadeklarowanej składki, wyższej niż najniższa dla danej grupy przedsiębiorców.
c) wieloosobowa spółka z o.o. uznawana przez ZUS jako „prawie jednoosobowa” i konsekwencje takie stanowiska.
7. Zasady obliczania składek zdrowotnych dla osób prowadzących pozarolniczą działalność z uwzględnieniem:
a) formy prowadzonej działalności,
b) formy opodatkowania i jej zmiany
c) rozpoczęcia i zakończenia oraz zawieszenia i wznowienia działalności, prowadzenia wielu rodzajów działalności
d) Planowane zmiany od 2026 w zakresie składki zdrowotnej.
Dzień II - Naliczanie wynagrodzeńI. Wynagrodzenie ze stosunku pracy.
• Zasady kształtowania wynagrodzeń w organizacji
• Systemy wynagrodzeń.
• Dokumentowanie wynagrodzeń w organizacji
• Składniki wynagrodzeń
• Premie regulaminowa a premia uznaniowa wg orzecznictwa
• Poufność wynagrodzeń a problem dyskryminacji.
• Nowa unijna dyrektywa na temat przejrzystości wynagrodzeń - na czym będą polegać zmiany?
II. Zmiany 2025
• Wskaźniki 2025
• Minimalne wynagrodzenie w 2025.
• Minimalne wynagrodzenie za pracę a stawka godzinowa na umowach cywilnoprawnych
• Dodatek za prace w porze nocnej 2025
• Współczynnik ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 2025
• Kwoty wolne od potrąceń
• Ograniczenie podstawy emerytalno- rentowej
III. Jak wyliczamy wynagrodzenia - omówienie na przykładach:
• Zasady ustalania wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca
• Wynagrodzenie za czas niewykonywania pracy
• Wynagrodzenie za czas urlopu
• Ekwiwalent za niewykorzystany urlop
• Wynagrodzenie za urlop okolicznościowy
• Wynagrodzenie z tyt. niezdolności do pracy z powodu choroby
• Wynagrodzenie za czas przestoju
• Wynagrodzenie za czas dyżuru i gotowości do pracy
• Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe
• Wynagrodzenie za pracę w nocy
• Odszkodowania, odprawy i rekompensaty
• Obowiązkowe i dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za prac
IV. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym w przypadku umowy o pracę i umów cywilnoprawnych.
• Składki ZUS za osoby przed 26 rokiem życia
• Zwolnienia składkowe
• Limity
V. Opodatkowanie wynagrodzeń - zasady
• Polski Ład - podsumowanie najważniejszych zmian
• PIT-2 od 2023 czyli nowe rozwiązania dotyczące stosowania 1/12 kwoty zmniejszającej
• Kwota wolna a kwota zmniejszająca
• Koszty uzyskania przychodu
• Zasady zwolnienia płatnika z obowiązku poboru zaliczki na podatek
• Zasady rezygnacji przez podatnika ze stosowania miesięcznych kosztów uzyskania przychodu
• Zasady składania oświadczeń płatnikom przez podatników
• Zwolnienia podatkowe
VI. Zasady prowadzenia dokumentacji wypłacanego wynagrodzenia - lista płac 2024 / 2025
VII. Przykładowe zadania i listy płac 2025- część warsztatowa
• Lista płac zleceniobiorcy i dziełobiorcy
• Potrącenia z wynagrodzenia pracownika za pracę, za urlop i za choroby
• Potrącenia z wynagrodzenia zleceniobiorcy (z umowy zlecenia)
• Przeliczenie wynagrodzenia netto na brutto pracownika w 2025 r.
• Przeliczenie netto na brutto wynagrodzenia z umowy zlecenia i o dzieło w 2025 r.
• Lista płac pracownika wykonującego umowę zlecenia na rzecz własnego pracodawcy w 2025.
• Lista płac pracownika z uwzględnieniem kosztów autorskich 50%
• Rozliczenie umowy zlecenia i o dzieło w 2025 r do 200zł
VIII. Omówienie najczęstszych problemów na podstawie orzecznictwa.
IX. Pytania i odpowiedzi
X. Podsumowanie i zakończenie.
